Новости

Наиболее часто встречающиеся нарушения законодательства, выявляемые при проведении выездных проверок эмитентов эмиссионных ценных бумаг

15.03.2013 

РО ФСФР в ЮЗР опубликовало перечень наиболее часто встречающихся нарушений, с которым мы рекомендуем ознакомиться руководителям акционерных обществ. 

1. Нарушение требований законодательства к порядку заключения сделок, в совершении которых имеется заинтересованность (статьи 81 – 83 Федерального закона от 26.12.95 г. №208-ФЗ «Об акционерных обществах»).

2. Нарушение требований законодательства к порядку одобрения крупной сделки, а также право акционеров требовать выкупа всех или части принадлежащих им акций (статьи 75, 76, 78, 79 Федерального закона от 26.12.95 г. №208-ФЗ «Об акционерных обществах»).

3. Нарушение процедуры подготовки и проведения общего собрания акционеров. (Федеральный закон от 26.12.95 г. №208-ФЗ «Об акционерных обществах», «Положение о дополнительных требованиях к порядку подготовки, созыва и проведения общего собрания акционеров», утвержденное постановлением ФКЦБ России от 31.05.02 г. №17/пс):

  • Общее собрание акционеров рассматривает и принимает решение по вопросам, не отнесенным к его компетенции (Нарушение требований пунктов 1, 3 статьи 48 Федерального закона от 26.12.95 г. №208-ФЗ «Об акционерных обществах»).
  • Общее собрание акционеров в нарушение пункта 6 статьи 49 Федерального закона от 26.12.95 г. №208-ФЗ «Об акционерных обществах», рассматривает и принимает решение по вопросам, не включенным в повестку дня.
  • В протоколе общего собрания акционеров содержится не вся необходимая информация (Нарушение требований пунктов 1, 2 статьи 63 Федерального закона от 26.12.95 г. №208-ФЗ «Об акционерных обществах», пункта 5.1. «Положения о дополнительных требованиях к порядку подготовки, созыва и проведения общего собрания акционеров», утвержденного постановлением ФКЦБ России от 31.05.02 г. №17/пс).
  • Обществом нарушаются требования законодательства к порядку уведомления акционеров о проведении общего собрания акционеров (Нарушение требований пункта 1 статьи 52 Федерального закона от 26.12.95 г. №208-ФЗ «Об акционерных обществах»).
  • Тексты сообщений о проведении общего собрания акционеров в нарушение пункта 3 статьи 52 Федерального закона от 26.12.95 г. №208-ФЗ «Об акционерных обществах» не содержат необходимой информации.
  • Совет директоров рассматривает предложенных акционерами кандидатов в списки для голосования по вопросу избрания органов управления и контроля Общества с нарушением сроков, установленных пунктом 5 статьи 53 Федерального закона от 26.12.95 г. №208-ФЗ «Об акционерных обществах».
  • При подготовке к общему собранию акционеров Совет директоров не определяет перечень информации (материалов), предоставляемой акционерам при подготовке к проведению общего собрания акционеров (Нарушение требований статьи 54 Федерального закона от 26.12.95 г. №208-ФЗ «Об акционерных обществах»).
  • Обществом нарушены требования законодательства к порядку избрания счетной комиссии, установленные пунктами 1-3 статьи 56 Федерального закона от 26.12.95 г. №208-ФЗ «Об акционерных обществах».
  • Счетная комиссия осуществляет свою деятельность с нарушением требований статьи 57 Федерального закона от 26.12.95 г. №208-ФЗ «Об акционерных обществах».
  • В протоколах счетной комиссии об итогах голосования на общих собраниях акционеров в нарушение пунктов. 5.3., 5.4. «Положения о дополнительных требованиях к порядку подготовки, созыва и проведения общего собрания акционеров», утвержденного постановлением ФКЦБ России от 31.05.02 г. №17/пс не указаны необходимые сведения.
  • Списки акционеров, имеющих право на участие в общих собраниях акционеров не содержат необходимой информации (Нарушены требования пункта 3 статьи 51 Федерального закона от 26.12.95 г. №208-ФЗ «Об акционерных обществах», пункта 7.4.5. «Положения о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг», утвержденного Постановлением ФКЦБ РФ от 02.10.97 г. №27).
  • В нарушение требований законодательства бюллетени для голосования на общих собраниях акционеров не опечатаны счетной комиссией (Нарушены требования пункта 2 статьи 62 Федерального закона от 26.12.95 г. №208-ФЗ «Об акционерных обществах»).
  • При составлении бюллетеней для голосования на общем собрании акционеров не соблюдены требования к их оформлению, установленные пунктом 4 статьи 60 Федерального закона от 26.12.95 г. №208-ФЗ «Об акционерных обществах», пунктом 2.14. «Положения о дополнительных требованиях к порядку подготовки, созыва и проведения общего собрания акционеров», утвержденного постановлением ФКЦБ России от 31.05.02 г. №17/пс.
  • При подготовке общего собрания акционеров Совет директоров определяет время окончания регистрации акционеров ранее времени открытия общего собрания. Однако, регистрация лиц, имеющих право на участие в общем собрании, оканчивается не ранее завершения обсуждения последнего вопроса повестки дня общего собрания, по которому имеется кворум. (Нарушены требования пунктов 4.9, 5.1 «Положения о дополнительных требованиях к порядку подготовки, созыва и проведения общего собрания акционеров», утвержденного постановлением ФКЦБ России от 31.05.02 г. №17/пс).

4. Нарушается порядок выплаты дивидендов, установленный статьей 42 Федерального закона от 26.12.95 г. №208-ФЗ «Об акционерных обществах».

5. Нарушаются требования законодательства к порядку избрания органов управления и контроля, определенные статьями 66, 85 Федерального закона от 26.12.95 г. №208-ФЗ «Об акционерных обществах»:

  • В нарушении нормы пункта 6 статьи 85 Федерального закона от 26.12.95 г. №208-ФЗ «Об акционерных обществах» на общем собрании акционеров акции, принадлежащие членам Совета директоров и генеральному директору принимают участие в голосовании при избрании ревизионной комиссии (ревизора).
  • В нарушение требований пункта 4 статьи 66 Федерального закона от 26.12.95 г. №208-ФЗ «Об акционерных обществах» выборы членов совета директоров осуществляются не кумулятивным, а простым голосованием.
  • На общих собраниях акционеров избирается Совет директоров в количестве меньше установленного статьей 66 Федерального закона от 26.12.95 г. №208-ФЗ «Об акционерных обществах».

6. Нарушена процедура приобретения ранее размещенных акций, установленная статьей 72 Федерального закона от 26.12.95 г. №208-ФЗ «Об акционерных обществах».

7. Нарушается порядок формирования фондов, предусмотренных статьей 35 Федерального закона от 26.12.95 г. №208-ФЗ «Об акционерных обществах».

8. Система ведения реестра владельцев именных ценных бумаг Общества не в полном объеме отвечает требованиям законодательства: статья 8 Федерального закона от 22.04.96 г. «О рынке ценных бумаг», статья 44 Федерального закона от 26.12.95 г. №208-ФЗ «Об акционерных обществах», «Положение о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг», утвержденное Постановлением ФКЦБ РФ от 02.10.97 г. №27:

  • Документы системы ведения реестра не соответствую требованиям, установленным пунктом 3 «Положения о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг», утвержденного Постановлением ФКЦБ РФ от 02.10.97 г. №27.
  • Лицо, осуществляющее ведение реестра владельцев именных ценных бумаг, проводит операции в реестр с нарушением требований, установленных пунктом 7 «Положения о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг», утвержденного Постановлением ФКЦБ РФ от 02.10.97 г. №27.
  • Регистратором (эмитентом, осуществляющим ведение реестра владельцев именных ценных бумаг самостоятельно) в нарушение требований пункта 10.1. «Положения о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг», утвержденного Постановлением ФКЦБ РФ от 02.10.97 г. №27 не были разработаны «Правила ведения реестра» и «Правила внутреннего документооборота и контроля».

9. В процессе передачи Регистратору информации и документов, составляющих систему ведения реестра Общества, были допущены нарушения требования нормативных правовых актов: пункта 3 статьи 8 Федерального закона от 22.04.96 г. №39 «О рынке ценных бумаг», «Положения о порядке передачи информации и документов, составляющих систему ведения реестра владельцев именных ценных бумаг», утвержденного Постановлением ФКЦБ России от 24.06.97 г. №21.

10. Нарушается порядок хранения документов Общества, определенный статьей 89 Федерального закона от 26.12.95 г. №208-ФЗ «Об акционерных обществах», «Положением о порядке и сроках хранения документов акционерных обществ», утвержденным Постановлением ФКЦБ России от 16.07.03 г., «Перечнем типовых управленческих документов, образующихся в деятельности организаций, с указанием сроков хранения», утвержденным Федеральной архивной службой России 06.10.00 г.

11. Нарушается порядок и сроки раскрытия (опубликования) информации, обязанность по раскрытию (опубликованию) которой предусмотрена законодательством Российской Федерации о ценных бумагах: статьи 92, 93 Федерального закона от 26.12.95 г. №208-ФЗ «Об акционерных обществах», «Положение о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг», утвержденное Приказом ФСФР России от 10.10.06 г. №06-117/пз-н».

 

Источник: http://www.orel.ffms.ru/4kontr/osnov.htm

назад